Federální soud uděluje oprávnění IRS požadovat identity uživatelů bitcoinů ve společnosti Coinbase

Federální soud Spojených států v severním distriktu Kalifornie dal plnou autoritu americké Internal Revenue Service provádět „John Doe“ nebo směrnici o Coinbase. Předvolání obsahuje požadavek na úplnou identitu klientů Coinbase z USA, kteří si vyměňovali digitální měny od roku 2013 do roku 2015. Společnost zprostředkovává transakce kryptoměn, konkrétně bitcoinů a etherea. Hlavní kancelář společnosti Coinbase se nachází v San Francisku v Kalifornii.

Žádost od DOJ

Žádost pocházela od ministerstva spravedlnosti jménem Internal Revenue Service v listopadu u kalifornského severního okresního soudu. Tento příkaz John Doe však lze doručit pouze se souhlasem federálního soudu. Podle definice tato objednávka neurčuje osobu nebo skupinu, ale činnosti dané osoby nebo skupiny. IRS použil tento postup v minulosti k získání informací týkajících se zahraničních účtů souvisejících se sondou UBS AG, švýcarské firmy poskytující finanční služby, která působí globálně; Účty PayPal; a různé společnosti vydávající kreditní karty.

To je považováno za kontroverzní v podstatě hlavně kvůli potenciálním záležitostem ochrany soukromí. V rámci tohoto předvolávacího procesu nebudou dotčené strany (vyšetřovaní daňoví poplatníci) předem informováni. V příručce postupů IRS je jasně uvedeno, že tato žádost je podána pro konkrétní účel, a nikoli pouze pro rybářské výpravy. Tato politika má omezit možnosti zneužití vládními orgány. Stručně řečeno, měl by existovat logický základ pro podezření, že dotyčná osoba nebo jednotlivci nemusí splňovat nebo nedodržovat ustanovení daňových zákonů. Totožnost lidí a informace, které je třeba získat, nejsou z jiných zdrojů k dispozici najednou.

Rozhodnutí soudu

Soudce Jacqueline Scott Corley rozhodl, že při schvalování návrhu soud pečlivě přezkoumal petici a všechny podpůrné dokumenty. Zjistilo se, že zápis „John Doe“ má rozumný základ, protože skutečně existuje rozumný základ, že došlo k selhání ze strany respondentů.

Podle vedoucí daňové divize DOJ (hlavní zástupkyně náměstka generální prokurátorky Caroline D. Ciraolo) rozsudek soudu poukázal na rozšiřující se růst a využívání digitálních měn a možné problémy související s dodržováním daní. John Doe Summons je jedním z právní nástroje, které předávají jasnou zprávu americkým daňovým poplatníkům. Musí být obezřetní při používání všech forem měny, ať už se jedná o tradiční nebo virtuální platformy. IRS zajistí, aby občané USA hlásili své výdělky pravdivě a platili daně nábožensky.

Mezitím komisař IRS John Koskinen zopakoval sentiment vedoucího daňové divize DOJ a prohlásil, že všechny transakce v kryptoměně musí být zdaněny stejně jako jakékoli jiné zákonné platidlo. Cílem tohoto předvolání je pomoci finanční agentuře ujistit se, že všichni lidé (bez výjimky), kteří obchodují, dodržují daňové předpisy a dodržují své příslušné povinnosti.

Na základě právních dokumentů byla původní žádost DOJ vyzvána poté, co IRS zjistil, že někteří klienti společnosti Coinbase byli zapojeni do činností daňových úniků. IRS však objasnil, že orgány neobviňují dotčenou společnost, že o těchto událostech věděla.

IRS nalézá přesvědčivý důvod

V současné době neexistují žádné informace třetích stran, které by ve srovnání s jinými finančními transakcemi nutily samostatný proces vykazování bitcoinů. IRS vysvětlil významnou možnost nedostatečného vykazování jako důvod své snahy získat informace od společnosti Coinbase. Společnost se prohlašuje za nejoblíbenější burzu, která obchoduje s těmito dvěma virtuálními měnami po celém světě. Coinbase začal přijímat ethery až letos. Ethereum tedy nebylo zahrnuto do zápisu. IRS chce záznamy zákazníků Coinbase s libovolnými adresami, telefonními čísly, e-mailovými doménami a bankovními účty ve Spojených státech. Požadované záznamy / dokumenty zahrnují, ale nejsou omezeny na profily a preference uživatelů; historie a nastavení zabezpečení; platební metody; a informace týkající se financování peněženek, trezorů a účtů.

Kromě toho Internal Revenue Service také hledá následující:

  • Záznamy aktivity peněženky, účtu a trezoru, které zahrnují mimo jiné záznamy stanovující data, částky a typy transakcí.
  • Jména nebo jiné příslušenství / strany uvedených transakcí.
  • Žádosti nebo pokyny k poukazování nebo přijímání bitcoinů.
  • Veškerá další příslušná korespondence nebo dokumenty.

Toto rozhodnutí a vydání předvolání vyvolalo obavy v daňovém sektoru, v odvětví finančních technologií a v komunitě digitálních měn. Tento krok úřadů čelí stupňujícímu se nesouhlasu a odporu vůči žádosti těchto vládních agentur.

Následky

Vedení společnosti Coinbase již učinilo formální komentář prostřednictvím prohlášení. Coinbase uvedla, že si je plně vědoma a očekává toto rozhodnutí (Ex Parte Order) federálního soudu. Rovněž se ukázalo, že společnost byla proti požadavku ministerstva spravedlnosti poté, co Coinbase dostal předvolání. Zopakovala, že společnost Coinbase je velmi znepokojena právními právy klientů Coinbase na soukromí. Celkově vzato se zdá, že kvůli řádu Johna Doe bude následovat dlouhá právní bitva.