Bundesgericht erteilt IRS-Behörde die Erlaubnis, Identitäten von Bitcoin-Benutzern bei Coinbase zu verlangen

Ein US-Bundesgericht im kalifornischen Northern District erteilte dem US Internal Revenue Service die volle Befugnis, einen „John Doe“ -Schrift oder eine Richtlinie über Coinbase durchzuführen. Die Vorladung enthält eine Anfrage nach vollständiger Identität von Coinbase-Kunden aus den USA, die von 2013 bis 2015 digitale Währungen ausgetauscht haben. Das Unternehmen erleichtert Transaktionen mit Kryptowährungen, insbesondere Bitcoin und Ethereum. Das Hauptbüro von Coinbase befindet sich in San Francisco in Kalifornien.

Anfrage vom DOJ

Die Anfrage kam vom Justizministerium im Namen des Internal Revenue Service im November an das kalifornische Northern District Court. Dieser John Doe-Befehl kann jedoch nur mit Genehmigung eines Bundesgerichts zugestellt werden. Per Definition bestimmt diese Reihenfolge nicht die Person oder Gruppe, sondern die Aktivitäten der Person oder Gruppe. Das IRS hat dieses Verfahren in der Vergangenheit verwendet, um Informationen zu Offshore-Konten im Zusammenhang mit der Untersuchung der UBS AG, eines weltweit tätigen Schweizer Finanzdienstleistungsunternehmens, zu erhalten. PayPal-Konten; und verschiedene Kreditkartenunternehmen.

Dies wird in der Natur als kontrovers angesehen, hauptsächlich aufgrund potenzieller Datenschutzfragen. Im Rahmen dieses Vorladungsverfahrens erhalten betroffene Parteien (untersuchte Steuerzahler) keine Vorankündigung. Das Verfahrenshandbuch des IRS besagt eindeutig, dass dieser Antrag für einen bestimmten Zweck und nicht nur für Fangexpeditionen gestellt wird. Diese Politik soll die Missbrauchsmöglichkeiten durch Regierungsbehörden verringern. Kurz gesagt, es sollte eine logische Grundlage für die Annahme geben, dass die Person oder die beteiligten Personen die steuerrechtlichen Bestimmungen möglicherweise nicht erfüllen oder nicht einhalten. Ebenso sind Identitäten von Personen und Informationen, die eingeholt werden müssen, nicht sofort aus anderen Quellen verfügbar.

Entscheidung des Gerichts

Die Richterin Jacqueline Scott Corley entschied, dass das Gericht bei der Genehmigung des Antrags die Petition und alle Belege sorgfältig geprüft habe. Es stellte sich heraus, dass das „John Doe“ -Schreiben eine vernünftige Grundlage hat, da es in der Tat eine vernünftige Grundlage dafür gibt, dass die Befragten versagt haben.

Laut der Leiterin der Steuerabteilung des DOJ (stellvertretende stellvertretende Generalstaatsanwältin Caroline D. Ciraolo) wies das Urteil des Gerichtshofs auf das zunehmende Wachstum und die Verwendung digitaler Währungen sowie auf mögliche Probleme im Zusammenhang mit der Einhaltung von Steuervorschriften hin. Die John Doe Summons ist eine davon Die Rechtsinstrumente, die den amerikanischen Steuerzahlern eine klare Botschaft vermitteln. Sie müssen bei der Verwendung aller Arten von Währungen umsichtig sein, unabhängig davon, ob es sich um traditionelle oder virtuelle Plattformen handelt. Die IRS wird sicherstellen, dass US-Bürger ihre Einnahmen wahrheitsgemäß melden und Steuern religiös zahlen.

In der Zwischenzeit bekräftigte IRS-Kommissar John Koskinen die Einschätzung des Leiters der DOJ-Steuerabteilung und erklärte, dass alle Kryptowährungstransaktionen wie jedes andere gesetzliche Zahlungsmittel besteuert werden müssen. Diese Vorladung soll der Finanzbehörde dabei helfen, sicherzustellen, dass alle Personen (ohne Ausnahmen), die Geschäfte tätigen, die Steuergesetzgebung befolgen und ihren jeweiligen Verpflichtungen nachkommen.

Basierend auf rechtlichen Dokumenten wurde die ursprüngliche Anfrage des DOJ nach der Entdeckung des IRS veranlasst, dass einige Kunden von Coinbase an Steuerhinterziehungstätigkeiten beteiligt waren. Der IRS stellte jedoch klar, dass die Behörden das betroffene Unternehmen nicht beschuldigen, von diesen Vorfällen gewusst zu haben.

IRS findet zwingenden Grund

Derzeit gibt es keine Informationen von Drittanbietern, die einen separaten Berichtsprozess für Bitcoin im Vergleich zu anderen Finanztransaktionen erzwingen. Der IRS erklärte die erhebliche Möglichkeit einer Unterberichterstattung als Grund für seine Bemühungen, Informationen von Coinbase einzuholen. Das Unternehmen behauptet, die beliebteste Börse zu sein, die diese beiden virtuellen Währungen weltweit handelt. Coinbase hat erst in diesem Jahr damit begonnen, Ether zu akzeptieren. Daher wurde Ethereum nicht in die Schrift aufgenommen. Das IRS möchte Aufzeichnungen von Coinbase-Kunden mit Adressen, Telefonnummern, E-Mail-Domains und Bankkonten in den USA. Die angeforderten Datensätze / Dokumente umfassen, ohne darauf beschränkt zu sein, die Profile und Vorlieben der Benutzer. Verlaufs- und Sicherheitseinstellungen; Zahlungsarten; und Informationen zur Finanzierung von Brieftaschen, Tresoren und Konten.

Darüber hinaus sucht der Internal Revenue Service nach Folgendem:

  • Aufzeichnungen über Brieftaschen-, Konto- und Tresoraktivitäten, einschließlich, aber nicht beschränkt auf Aufzeichnungen, in denen die Daten, Beträge und Arten von Transaktionen festgelegt sind.
  • Namen oder anderes Zubehör / Parteien dieser Transaktionen.
  • Anfragen oder Anweisungen zum Überweisen oder Empfangen von Bitcoins.
  • Alle anderen relevanten Korrespondenzen oder Dokumente.

Diese Entscheidung und Herausgabe von Vorladungen gab Anlass zu Bedenken im Steuersektor, in der Finanztechnologiebranche und in der digitalen Währungsgemeinschaft. Der von den Behörden unternommene Schritt stößt auf eskalierende Meinungsverschiedenheiten und Widerstände gegen die Forderung dieser Regierungsbehörden.

Nachwirkungen

Das Management von Coinbase hat bereits durch eine Erklärung einen formellen Kommentar abgegeben. Coinbase sagte, es sei sich dieser Entscheidung (Ex Parte Order) des Bundesgerichts voll bewusst und erwarte sie. Es zeigte sich auch, dass das Unternehmen gegen die Anfrage des Justizministeriums war, nachdem Coinbase eine Vorladung erhalten hatte. Es wurde erneut darauf hingewiesen, dass Coinbase sich sehr um die gesetzlichen Datenschutzrechte von Coinbase-Kunden kümmert. Alles in allem scheint es, dass aufgrund des John Doe-Ordens ein langer Rechtsstreit stattfinden wird.