فهم مبادئ ضرائب Cryptocurrency والممارسات الحالية

مقدمة

منذ أن أصبحت العملات المشفرة ذات صلة ، بدأت الحكومات في جميع أنحاء العالم مناقشات حول كيفية تنظيم الصناعة وفرض ضرائب عليها بشكل فعال. جزء كبير من المجتمع لا يوافق على هذا ، مع العلم أن الغرض الأساسي من العملات الرقمية هو التخلص من المركزية وإنشاء مجتمع مالي جديد لا يخضع لسيطرة سلطة مركزية. على الرغم من هذا الجانب ، يجب احترام التنظيم إذا كنت تريد البقاء بعيدًا عن المشاكل.

حتى الآن ، لا يوجد نهج موحد لفرض ضرائب على العملات المشفرة ، لذلك في هذه المقالة ، سنستكشف مبادئ الضرائب ، ونناقش ما إذا كان ينبغي فرض ضرائب على العملات المشفرة.

مبادئ الضرائب

لبدء الأمور ، تلعب الضرائب عدة أدوار أساسية في الاقتصادات الحديثة ، وبالتالي فإن العالم الخالي من الضرائب هو في الغالب يوتوبيا في هذه المرحلة. مع وضع هذا في الاعتبار ، تشمل بعض هذه الأدوار الرئيسية نفقات التمويل المطلوبة لتشغيل الخدمات العامة جنبًا إلى جنب مع الالتزامات الأخرى ، والمساعدة في تلبية تفضيلات الأسهم الحكومية والحفاظ عليها ، والتأثير على سلوك السوق ، وتخفيف تقلبات الاقتصاد الكلي ، ودعم صناعة وطنية متنوعة ، ومعدلات التوظيف والاقتصاد. نمو.

أظهرت الأبحاث أن هناك ما مجموعه أربعة مبادئ مرتبطة بالتصميم الفعال للإطار الضريبي. يجب أن تكون مدعومة بالبساطة والاستقرار والحياد والمرونة. بغض النظر ، يختلف إطار ضرائب العملات الورقية بشكل كبير من بلد إلى آخر ، وهو بعيد كل البعد عن كونه بسيطًا أو ثابتًا أو مرنًا أو محايدًا. إذا حكمنا من خلال هذا الجانب ، من المستحيل توقع نهج متقارب تجاه ضرائب العملة المشفرة. بالإضافة إلى ذلك ، في هذا الوقت ، لا يمكن للبلدان الاتفاق على ما إذا كانت ستسمح أو تمنع الموجة الجديدة من العملات ، لذا فإن فرض ضرائب عليها بكفاءة لا بد أن يكون عملية طويلة..

يجب أن يخضع التشفير للضريبة?

الإجابة على هذا السؤال معقدة للغاية وتختلف باختلاف الدولة التي ندرسها. بشكل عام ، تفرض الحكومات شريحة ضريبية ونسبة مئوية على الأرباح التي يحصل عليها المواطنون من خلال عملهم أو استثماراتهم أو حظهم. عادة ما يتم الحصول على الأرباح في شكل عملات ورقية ، وبالتالي يجب دفع الضرائب بالعملة الورقية أيضًا. الأمور منطقية حتى الآن. ومع ذلك ، فإن العملية تصبح أكثر إرباكًا عند التعامل مع العملات الرقمية ، نظرًا لأن معظم البلدان لا تصنفها على أنها عملات رقمية. ومع ذلك ، لا يزال بإمكانك جني الأرباح باستخدام العملة المشفرة. لذا ، هل يجب أن تخضع للضريبة?

من وجهة نظر حكومية ، يجب أن يذهب جزء من جميع الإيرادات نحو ضمان توفير السلع والخدمات العامة. إذا لم يساهم الناس ، فسيفشل المجتمع الحالي. ومع ذلك ، كيف يمكنك فرض ضرائب على أصل رقمي غير معترف به رسميًا ومنظمة من قبل هيئة حكومية؟ بعد كل شيء ، لا يمكنك فرض ضريبة 16٪ على مقتنيات البيتكوين ، إلا إذا كنت تخطط لقبولها كطريقة دفع أيضًا.

على المستوى النظري ، تكون معظم العملات المشفرة شبه مجهولة أو مجهولة بالكامل. لا توجد طريقة سهلة لتحديد محفظة العملات المشفرة للفرد ما لم يشترك في التداول أو يقدم معلوماته. لهذا السبب ، من المنطقي فرض ضرائب على العملات المشفرة بمجرد استبدالها بـ fiat. ولكن ماذا يحدث إذا تم تبني العملات المشفرة على نطاق واسع ولم يعد الاقتصاد النقدي موجودًا؟ الإجماع العام هنا هو أن الوقت وحده هو الذي سيخبرنا.

الآن ، بعد أن قدمنا ​​الإرشادات الضريبية العامة في جميع أنحاء العالم ، والمناقشات حول النهج الذي سيكون صحيحًا لسوق العملات المشفرة ، فقد حان الوقت للتعمق في العموميات والممارسات الشائعة لإطار ضرائب الأصول الرقمية في الاتحاد الأوروبي والولايات المتحدة تنص على.

ضرائب العملة الرقمية في الاتحاد الأوروبي

نظرًا لأن الاتحاد الأوروبي يتكون من 28 دولة عضو (ستصبح قريبًا 27 دولة) ، فليس من المستغرب عدم وجود سياسة ضريبية منسقة. ومع ذلك ، فإن هذه البلدان متشابهة في الغالب عندما يتعلق الأمر بتشريعاتها وسياساتها العامة ، لذلك لا يمكن توقع اختلافات كبيرة.

هناك قرار صادر عن محكمة العدل الأوروبية ينطبق في كل مكان في الاتحاد الأوروبي ، ينص على أن الأصول الرقمية تمثل شكلاً من أشكال العملة. على هذا النحو ، يتم إعفاء جميع المعاملات من ضريبة القيمة المضافة ، المعروفة باسم ضريبة القيمة المضافة. على الرغم من ذلك ، لا توجد سياسة موحدة بشأن ما إذا كان ينبغي تطبيق أشكال أخرى من الضرائب ، مثل ضريبة أرباح رأس المال ، على الأرباح القائمة على التشفير..

في ألمانيا ، قررت وزارة المالية عدم فرض ضريبة عند استخدام العملات الرقمية لشراء السلع والخدمات ، ولكن تفعل ذلك عندما يتجاوز الأفراد هامش الربح المفروض. تفرض إستونيا ضريبة القيمة المضافة وضريبة الأرباح الرأسمالية ، حيث تعتبر أن العملات المشفرة ليست مجرد وسيلة للدفع ولكنها أيضًا أداة استثمار. خفضت فرنسا معدل الضريبة المرتبط بتجار التجزئة بالعملات المشفرة ، في حين أن الأرباح المتعلقة بالعملات المشفرة التي يتم الحصول عليها على أساس غير متكرر تعتبر أرباحًا غير تجارية ولا تخضع للضرائب.

من ناحية أخرى ، اختارت العديد من دول الاتحاد الأوروبي ، والتي تعتبر صديقة للعملات المشفرة ، نهجًا مختلفًا. في هولندا ، يُصنف استخدام العملات الرقمية على أنه تبادل للسلع ، وبالتالي لا يخضع للضريبة. من ناحية أخرى ، يتم فرض ضرائب على مقتنيات العملة المشفرة باستخدام معدل الدخل الأساسي. تريد الدنمارك أن تصبح أول مجتمع غير نقدي في العالم ، لذلك لتشجيع نمو العملات المشفرة ، لن تفرض ضرائب على تجار العملات المشفرة والأرباح المرتبطة بها – لا ينطبق هذا على الشركات القائمة على العملات المشفرة ، والتي سيتم فرض ضرائب عليها وفقًا لذلك.

ضرائب العملة الرقمية في الولايات المتحدة

في عام 2014 ، أصدرت دائرة الإيرادات الداخلية الأمريكية (IRS) مجموعة من الإرشادات التي تستهدف مستثمري العملات المشفرة ، مما يسمح لهم بمعرفة أن “بيع أو تبادل العملات الافتراضية القابلة للتحويل ، أو استخدام عملة افتراضية قابلة للتحويل لدفع ثمن السلع أو الخدمات في معاملة اقتصادية حقيقية ، لها عواقب ضريبية قد تؤدي إلى التزام ضريبي “.

أحد الجوانب المهمة التي يجب مراعاتها هو أن مصلحة الضرائب قررت معاملة العملات الرقمية كممتلكات ، مما يعني أن جميع المعاملات خاضعة للضريبة ، بغض النظر عما إذا كنت تشتري سلعًا أو خدمات. ومع ذلك ، فإن الضريبة الأكثر صلة بمستثمري العملات المشفرة هي ضريبة أرباح رأس المال ، والتي تحدث عندما يتم بيع أصل رقمي بسعر أعلى مما تم شراؤه من أجله. ومع ذلك ، نظرًا لأننا نتعامل مع العملات المشفرة المعروفة بتقلبها ، فإن تتبع الأسعار الأولية يمكن أن يكون معقدًا للغاية. صرح البعض أن مصلحة الضرائب الأمريكية تريد من الناس الامتثال ، من خلال بذل قصارى جهدهم لمعرفة المكاسب الخاضعة للضريبة.

يمكن لأولئك الذين لا يبلغون مصلحة الضرائب عن ضرائبهم على عملات البيتكوين أن يتوقعوا غرامات قدرها 250 ألف دولار ، وربما فترة سجن ، لذلك لا ينبغي الاستخفاف بهذا الأمر. نظرًا لعدم وجود آلية إبلاغ محددة ، ولم تصدر مصلحة الضرائب إرشادات واضحة حول كيفية التعامل مع الضرائب المستندة إلى العملة المشفرة ، تشير التقارير إلى أن أكثر من 46٪ من المستخدمين لم يبلغوا مصلحة الضرائب الأمريكية بأرباحهم من العملات المشفرة..

استنتاج

كما ترى ، تختلف السياسات على نطاق واسع من بلد إلى آخر ، ولا يزال هناك الكثير من الالتباس الذي يحدث فيما يتعلق بأنواع دخل التشفير الخاضعة للضريبة ، والتي يجب الإبلاغ عنها ، وما هي معدلات الضرائب. في المستقبل ، نأمل أن تختار الدول نهجًا موحدًا ، أو على الأقل تقدم إرشادات واضحة حول كيفية الإبلاغ عن الدخل المرتبط بالعملات المشفرة. هذا مهم بشكل خاص الآن ، نظرًا لمعدلات التقلب المتزايدة وأحجام التداول وإجمالي القيمة السوقية لصناعة العملات المشفرة.

صورة مميزة عبر BigStock.

تنصل: بينما بذلنا قصارى جهدنا في جمع كل ما هو معروض في هذه المقالة والتحقق منه,

يرجى إجراء البحث الخاص بك إذا كنت على وشك تقديم ضرائب تتعلق بأرباح العملة المشفرة.

استشر محاسبًا قانونيًا أو محترفًا آخر ، فهذه نظرة عامة إعلامية ، ولا توجد نصيحة بشأن الإيداع الضريبي.